应计税警报- 9月

看看我们九月份的税务发展快照，这些发展可能会影响您的业务, 投资或退休金. 请不要犹豫 澳门官方赌场 你需要进一步的建议吗.

如果你是澳门赌场官网的税务居民, 你不需要为前18美元支付所得税,你每年挣200英镑, 从任何来源. 这就是所谓的“免税门槛”。. 如果你有一份以上的工作, 年内更换雇主, 做一份兼职还是得到政府补贴, 重要的是要考虑免税门槛和哪个雇主, 你要索赔的工作或报酬.

ATO建议向你的“主要”付款人(通常是工作)申报一次免税门槛, 一年中澳门官方赌场最高的零工或报酬. 该付款人不会从第一个18美元扣缴所得税,他们会支付给你，但一旦你的澳门官方赌场超过门槛，他们就会从你的支付中预扣税款.

在财政年度结束时，ATO澳门赌场官网算你的总澳门官方赌场和预扣税款. 如果没有扣缴足够的税款，你可能会收到一张税单. 如果被扣缴的税款超过了你的澳门官方赌场总额，你可以期待退税.

当你开始一份新工作时，你的雇主应该要求你填写预扣税申报表. 

申请免税起征点, 您必须是澳门赌场官网的税务居民，并在“您是否希望向该付款人申请免税起征点”的问题中回答“是”?”. 如果你回答“否”，那么从该纳税人的所有澳门官方赌场中扣缴税款.

除非你确定你的澳门官方赌场低于18美元，否则不要同时向多个纳税人申报,全年总共200英镑. 过度申报可能会使你每个工资周期的实得工资更高，但可能意味着以后要欠税. 

当你换工作时，你可以向你的新付款人申请这个起征点，即使你已经向你以前的付款人申请过.

如果你增加了一份工作或兼职，可以提供比你现有的主要澳门官方赌场来源更多的澳门官方赌场, 你可随时使用税务局网上服务更改申索, 通过你的myGov账户.

如果你在工作之外有澳门官方赌场(例如作为个体经营者)，你需要为你的澳门官方赌场纳税. 考虑预留一定比例的税款，或者在每次付款时使用现收现付(PAYG)分期付款.

你的业务或投资结构是否需要支付利息, 给外国居民的红利或特许权使用费? 您可能需要从这些付款中预扣税. ATO目前的重点是确保纳税人了解这些义务.

如果这些扣缴要求适用于您, 你需要提交一份现收现付年度报告或年度投资收益报告, 扣缴正确的税款.

弄清楚支付预扣税的义务是否源于一笔特定的付款可能很复杂. 假设你的结构在澳门赌场官网, 首先，预扣税制度一般适用于利息, 外国居民取得的股息及特许权使用费, 除非豁免适用. 这意味着无论您是否向外国居民付款，都有预扣税义务, 记在他们的账上, 或者代表他们或在他们的指示下处理付款. (如果您的机构不是常驻机构，但在澳门赌场官网设有常设机构，也可以获得某些付款.)

但是，有一些例外情况适用. 这些在操作上可能是技术性的, 因此，如果你向非居民支付任何款项，请根据你的情况寻求建议是很重要的.

ATO对没有扣缴和支付金额(或扣缴和支付不正确金额)的纳税人发出警告。, 错误地依赖于豁免或条约救济, 或者将利息或特许权使用费支付给离岸实体的扣除额错误分类.

最新的统计数据显示，清算的数量显著增加，ATO也在集中精力催收债务, 小企业面临着巨大的财务压力. 然而, 不是逃避责任，也不是走捷径，企业重组必须依法进行. 小企业重组滚转(SBRR)提供了一个合法的, 企业重组业务的结构化路径, 允许他们更好地应对这些挑战，而不损害债权人的利益或从事不道德的行为. 

为了符合SBRR的资格，转让的每一方都必须符合小企业实体的定义. 小型企业实体是指总营业额低于1000万美元的实体. 这包括作为个体经营者经营的企业, 伙伴关系, 公司或信托, 只要他们达到营业额的门槛. 与小企业有澳门赌场官网或关联的实体也属于这一定义. 

被转移的资产必须是活动资产, 包括CGT资产吗, 交易股票, 澳门官方赌场性资产或折旧性资产. 非活动资产，如股东贷款，不符合条件.

转让必须是对正在进行的业务进行真正重组的一部分, 不是人为的或不适当的税收驱动计划, 而且，转让资产的最终经济所有权必须保持不变.

选择SBRR有几个税收影响:

对于CGT资产, 受让方必须等待至少12个月才能在任何后续销售中要求CGT折扣, 和前cgt资产保持其地位. 用于股票交易, 滚转成本是根据转让方在澳门官方赌场年度开始时的成本或价值计算的. 折旧资产允许受让方按照转让方的方法和有效年限继续扣除价值的下降. 澳门官方赌场资产的转让不会给转让方带来利润或损失.

ATO最近证实，企业债务的催收——包括与退休金担保有关的债务(SG), 现收现付(PAYG)预扣税和商品及服务税是其重点关注的领域之一. 这是对所有企业的及时提醒，确保他们履行了自己的义务.

最新的ATO统计数据显示，尽管94%的雇主在没有ATO干预的情况下履行了他们的SG义务, 在2022-2023财政年度，ATO仍然筹集了超过10亿澳元的SG收费负债. 

以确保你的企业不会招致这些额外的责任, 您必须为您的雇员和合资格的承包商按时并向正确的基金支付SG供款. 一些合同和奖励可能会要求你定期而不是每季度支付供款.

如果你向商业“结算所”捐款, 当雇员基金收到缴费时，就认为缴费已经支付, 不是在票据交换所. 然而, 如果你使用ATO的小企业退休金结算所, 当票据交换所收到时，出资即被“支付”.

从2026年7月1日起, 雇主需要在薪金和工资的同时支付SG(俗称“发薪日公积金”)。.

如果你错过了付款, 及时采取行动对于获得ATO的支持服务和最大限度地减少您受到处罚至关重要. 您必须在错过的季度到期日期的一个月内向ATO提交SG费用声明. 您可以要求ATO延长提交日期，但您必须在截止日期之前这样做.

您还需要支付SG费用. 这笔费用比你按期支付的供款金额还要多, 而且是不可扣除的. 这笔费用是支付给ATO的，而不是你的员工基金. 任何未偿还的SG费用将产生一般利息费用, 如果仍未缴纳税款，税务局也可能向董事发出罚款通知.

你可能听说过，非减让性捐款的年度上限在2024-2025年有所增加. 这对想要最大化退休储蓄的退休者来说是个好消息. 

ncc是你自己的税后捐款, 也就是说，它们与强制性雇主供款等优惠供款截然不同, 额外工资牺牲供款, 以及你要求扣除的个人捐款. 从2024年7月1日起，由于指数化，ncc的年度上限从11万美元增加到12万美元.

这一增加意味着在“提前”安排下可缴款的最高数额也有所增加. “提前”安排允许符合条件的成员在较短的时间内缴纳最多三年的国家认捐. 对于那些有遗产的人来说，这可能是一个有吸引力的捐款策略, 一大笔奖金, 或出售投资所得.

如果你在过去一两年已经开始提前安排, 你不会因为这样的安排而得到增加的NCC上限的好处. 然而, 如果你一直在考虑开始这些策略之一, 现在是进一步考虑这个问题的好时机. 

你必须在财政年度的某一时点年龄在75岁以下，才能开始提前退休安排, 在上一财政年度的6月30日，你的总退休金余额(TSB)会影响你的资格.

请注意，自去年以来，TSB的资格限制发生了变化，而且有所下降. So, 而NCC上限和最高提前提薪上限则有所提高, 资格减少或终止的分界点较低. 参考基于2023-2024年TSB阈值的旧建议或信息(例如在线)时要小心.

请与当地居民澳门赌场官网 Accru 顾问 如果您想了解更多有关这些税收发展如何影响您的信息. 我们还提供一系列的 税 帮助您满足税务要求的服务.